審計結果公告2019年第4號
2019-04-18 17:32:16   來源:   評論:0 點擊:

曲靖市審計局關于曲靖市衛生和計劃生育委員會2016年至2018年5月財政財務收支審計結果等
2019年第4號
(二○一九年四月十八日公告)
 
 
    
 
 
  1. 曲靖市衛生和計劃生育委員會2016年至2018年5月財政財務收支審計結果
  2. 曲靖農業學校2015年至2018年8月末的財政財務收支情況審計結果
  3. 曲靖市人民政府駐環渤海地區招商分局2017年度預算執行和其他財政收支情況審計結果
  4. 陸良縣人民政府2017年度財政決算審計結果
  5. 陸良縣人民政府2017年度地方稅收征收管理審計結果
 
 
 
 
曲靖市衛生和計劃生育委員會2016年至
2018年5月財政財務收支審計結果
 
根據《中華人民共和國審計法》的規定,曲靖市審計局于2018年9月10日至10月18日,對曲靖市衛生和計劃生育委員會(以下簡稱市衛計委)2016年至2018年5月財政財務收支情況進行了審計,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
一、基本情況
市衛計委是管理全市衛生和計劃生育事務的市政府組成部門。內設辦公室、規劃財務科、衛生應急辦公室(突發實現應急指揮中心)等18個科室。截止2018年5月末,機關行政編制58人,事業編制10人;實有在職人員68人。2018年5月末,資產合計4,050.82萬元,負債合計128.20萬元,凈資產合計3,686.84萬元。
2018年1至5月收入合計979.54萬元,支出合計743.77萬元,期末累計結余850.11萬元。
二、審計發現的主要問題
(一)麒麟區衛計委未按規定撥付基層醫療衛生機構中央和省級基本藥物補助資金187.25萬元、截留挪用中央和省級基本藥物補助資金0.5萬元。
(二)干部保健經費項目結轉結余不實107.63萬元。
(三)無公函列支接待費用41.34萬元,同城接待9.2萬元,列支單位內部餐費3.12萬元。
(四)無依據發放駕駛員車輛安全公里補貼3.59萬元、包干洗車費2.32萬元。
(五)未經批準舉辦會議、培訓,超標準列支會議費10.25萬元、培訓費2.06萬元。
(六)支出原始憑據不充分107.58萬元。
(七)2016年度由市衛計委人事科、醫政科經辦收費,辦理收費過程未在財務會計賬內反映(也未設置輔助賬備查)217.82萬元。
(八)未按規定處置資產31.32萬元,固定資產核算管理不規范335.19萬元。
(九)往來款長期掛賬。
三、審計處理處罰情況及建議
對上述問題,曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對抽查麒麟區衛計委發現未按規定撥付基層醫療衛生機構中央和省級基本藥物補助資金、截留挪用中央和省級基本藥物補助資金,干部保健經費項目結轉結余不實,無公函接待,無依據發放駕駛員車輛安全公里補助,未經批準、超標準列支會議費、培訓費,支出原始憑據不充分,收取衛考、護考費用未在財務賬上反映,未按規定處置資產、固定資產核算管理不規范,往來款長期掛賬的問題,責成市衛計委自行糾正整改。
針對審計發現的問題,曲靖市審計局建議:一是進一步規范財務管理。嚴格遵守《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《曲靖市黨政機關國內公務接待實施細則》。控制公務接待和公款消費支出;嚴格按規定支出會議費、培訓費、差旅費等,完善相關資料。嚴格按規定進行會計核算,真實、準確反映單位收支情況。 二是按規定管理使用專項資金。嚴格按照相關規定對專項資金進行管理、撥付及使用。三是加強對固定資產核算管理。對增加、減少固定資產定期進行清理,充分管好、用好國有資產,確保國有資產的安全、完整。四是定期清理往來款項。對往來款項定期進行清理,避免長期掛賬的情況。
四、審計發現問題的整改情況
對此次審計發現的問題,市衛計委高度重視,積極采取措施進行整改,已按審計報告的要求進行了有關賬務調整。審計建議得到采納和運用。
 
 
曲靖農業學校2015年至2018年8月末財政財務收支情況審計結果
 
根據《中華人民共和國審計法》的規定,曲靖市審計局于2018年9月10日至10月10日,對云南省曲靖農業學校(以下簡稱曲靖農校)2015年至2018年8月末財政財務收支情況進行了審計,對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
一、基本情況
曲靖農校是從事職業教育的中等專業學校,經費來源為財政全額撥款,內設黨政辦、組織人事科等12個科室及經貿信息、生物技術、綜合服務、工程技術4個學部。人員編制172 人, 2018年8月末實有在職職工171 人,離退休人員77 人,外聘人員279人。設置畜牧獸醫、農產品保鮮與加工、園林技術等39 個專業,在校學生8,440人。
2015年財政補助收入7,898.43萬元,事業收入500萬元,事業支出8,398.43萬元(其中,基本支出3,537.86,萬元,項目支出4,860.57萬元)。
2016年財政補助收入6,288.50萬元,事業收入348.56萬元,其他收入151.44萬元,用事業基金彌補收支差額34.03萬元,事業支出6,822.54萬元(其中,基本支出3,923.08萬元,項目支出2,899.45萬元)。
2017年財政補助收入4,715.50萬元,事業收入1,138.14萬元,事業支出5,772.89萬元(其中,基本支出3,710.89萬元,項目支出2,062萬元),年末結轉和結余80.75萬元(其中,項目支出結轉和結余80.75萬元)。
2018年8月31日止,財政補助收入6,223.03萬元,事業支出6,009.2萬元。
二、審計發現的主要問題
(一)無公函列支接待費99.09萬元、會議費中列支學校內部餐費48.26萬元。
(二)2015年至2018年6月發放伙食補助合計91.18萬元。
(三)轉貸地方政府置換債券資金滯留2,364.96萬元。
(四)超預算支出3,908.89萬元。
三、審計處理處罰情況及建議
對上述問題,曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對無公函接待費支出、以會議費為名列支餐費、發放伙食補助、專項資金滯留、超預算支出的問題,責成曲靖農校自行糾正整改。
針對審計發現的問題,曲靖市審計局建議:一是加強財務會計制度和財經法規的學習。嚴格按會計制度的相關規定進行會計核算,真實、正確的反映單位的財務收支情況,遵守津補貼規定,加強公務接待支出、會議費支出、公務培訓管理,嚴格執行各項開支標準;自覺執行收支兩條線管理的規定,規范非稅收入管理的核算行為,及時、足額上繳非稅收入。二是進一步加強對校企合作單位、內部承包單位、勞務合作單位等的管理監督。完善內部控制制度,處理好各項經濟事項。盡快解決好老校區資產出租事項遺留問題。三是加強對專項資金的督查管理。完善各項資金的撥付、核銷的管理制度和核算辦法,規范資金的監管程序,努力提高資金使用效益,保證各項資金使用的合規、合法、安全、高效。四是及時清理往來賬款,加強對往來款項的管理和核算。嚴格按《事業單位會計制度》和《事業單位財務規則》的規定進行賬務清理。對各項往來款應及時清理,不能長期掛賬,不得在往來款中列收列支。
四、審計發現問題的整改情況
對此次審計發現的問題,曲靖農校高度重視,積極采取措施進行整改,已按審計報告的要求進行了有關賬務調整,對超預算支出的問題分步整改。審計建議得到采納和運用。
 
 
曲靖市人民政府駐環渤海地區招商分局2017年度預算執行和其他財政收支情況審計結果
 
根據《中華人民共和國審計法》的規定,曲靖市審計局于2018年10月19日至27日,對曲靖市人民政府駐環渤海地區招商分局(以下簡稱環渤海招商分局)2017年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計,對重要事項進行必要的延伸追溯。
一、基本情況
2017年資產合計418.38萬元。其中,銀行存款309.89萬元,應收賬款0.5萬元,固定資產107.99萬元;凈資產合計418.38萬元,其中,結轉結余310.39萬元(財政撥款結轉210.39萬元,其他單位轉入招商工作補助資金100萬元),固定基金107.99萬元。
2017年收入合計259.6萬元。其中,撥入經費185.6萬元、其他收入70萬元;支出合計243.24萬元;當年收支結余12.36萬元,年末累計結轉結余310.39萬元。
二、審計發現的主要問題
(一)應繳未繳存量資金50.96萬元。
(二)應繳未繳非稅收入130萬元。
(三)無接待對象列支接待費4.29萬元。
(四)會計核算不規范8.62萬元。
三、審計處理處罰情況及建議
對上述問題,曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對應繳未繳存量資金、非稅收入的問題,責成環渤海招商分局管好、用好招商資金,待年末應繳未繳存量資金和應繳未繳非稅收入如有結余,再按規定自行上繳;對無接待對象列支接待費、會計核算不規范的問題,責成環渤海招商分局自行整改。
針對審計發現的問題,曲靖市審計局建議:一是嚴格遵守《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《黨政機關國內公務接待管理規定》。二是加強財務會計制度和財經法規的學習。
四、審計發現問題的整改情況
對此次審計發現的問題,環渤海招商分局高度重視,積極采取措施進行整改,已按審計報告的要求進行整改。審計建議得到采納和運用。
 
 
 
陸良縣人民政府2017年度財政決算審計結果
 
根據《中華人民共和國審計法》的規定,曲靖市審計局于2018年7月9日至8月4日,對陸良縣人民政府2017年度地方財政收支決算進行了審計,對重要事項進行必要的延伸追溯。
一、基本情況
(一)一般公共財政預算收支及結余情況。
2017年,陸良縣財政預算收入總計367,158萬元,財政預算支出總計367,158萬元,當年收支相抵結余為零,實現收支平衡;年終滾存結余為零。
    (二)政府性基金預算收支及結余情況。
2017年,陸良縣基金預算收入合計35,304萬元,基金預算支出合計35,304萬元,當年收支相抵結余為零,實現收支平衡;年終滾存結余為零。
(三)國有資本經營預算收支及結余情況。
2017年,陸良縣國有資本經營收入合計83萬元,國有資本經營支出合計83萬元,當年收支相抵結余為零,實現收支平衡;年終滾存結余為零。
(四)社會保險基金預算收支及結余情況。
2017年,陸良縣社會保險基金預算收入合計172,720萬元,支出合計168,272萬元,當年收支結余4,448萬元,年末滾存結余75,216萬元。
二、審計發現的主要問題
(一)財政決算方面存在的主要問題。
1.部分預算資金下達不及時。
2.應繳未繳非稅收入8725.77萬元。
(二)延伸審計單位存在的主要問題。
1.應繳未繳存量資金975.62萬元。
2.應繳未繳非稅收入207.94萬元。
3.陸良縣畜牧獸醫局2017年違規發放獎金41.36萬元。
4.陸良縣水務局違規發放系統內人員評審費2.2萬元。
5.陸良縣部分單位2017年公務接待費、會議費和車輛運行維護費與上年相比不減反增,違規公務接待260.99萬元。
6. 財政部門自身監管不到位,單位經費支出未通過零余額賬戶支付。
三、審計處理處罰情況及建議
對上述問題,曲靖市審計局已依法出具審計報告和審計決定。對部分預算資金下達不及時的問題,由陸良縣人民政府責成財政部門進一步加快預算資金下達進度;對應繳未繳非稅收入8725.77萬元、應繳未繳存量資金975.62萬元、應繳未繳非稅收入207.94萬元的問題,收繳入縣級財政;對陸良縣畜牧獸醫局2017年違規發放獎金41.36萬元的問題,責令陸良縣畜牧獸醫局清退局機關發放的2016年能繁母豬保險工作風險抵押金兌現9.2萬元、2016年奶牛保險工作風險抵押金兌現5.4萬元,清退款合計14.6萬元收繳入省級財政;對陸良縣水務局違規發放系統內人員評審費2.2萬元的問題,責令陸良縣水務局清退違規發放給本系統人員的評審費2.2萬元,清退款收繳入省級財政;對陸良縣部分單位2017年公務接待費、會議費和車輛運行維護費與上年相比不減反增,違規公務接待260.99萬元的問題,責成陸良縣人民政府督促各單位對自行整改;對財政部門自身監管不到位,單位經費支出未通過零余額賬戶支付的問題,責成陸良縣人民政府督促縣財政局自行整改。
針對審計發現的問題,曲靖市審計局建議: 一是嚴格執行中央八項規定精神、各項獎金和津補貼政策等相關規定。二是加強預算管理,加快預算資金下達進度,規范非稅收入征收管理,嚴格執行國庫集中支付制度。三是加強對各部門(單位)監督檢查。
四、審計發現問題的整改情況
對此次審計發現的問題,陸良縣人民政府高度重視,積極采取措施進行整改,已執行審計決定,應繳款項已全額繳入省級財政及縣級財政,已按審計報告的要求進行整改。審計建議得到采納和運用。
 
 
 
 
陸良縣人民政府2017年度地方稅收
征收管理審計結果
 
根據《中華人民共和國審計法》的規定,曲靖市審計局于2018年7月9日至8月4日對陸良縣人民政府2017年度地方稅收征收管理進行了審計,對重要事項進行必要的延伸追溯。
一、基本情況
(一)納稅戶基本情況。
截止2017年末,在陸良縣地稅局登記的納稅戶20642 戶。其中,企業2355 戶,個體18287 戶。
(二)2017年地方稅收完成情況。
2017年度陸良縣地稅局完成各項稅費收入119,956萬元。其中,完成稅收收入45,647萬元(含教育費附加1,689萬元和地方教育附加1,126萬元),組織社會保險費收入及其他基金收入74,309萬元。
二、審計發現的主要問題
(一)超范圍列支會議費3.45萬元。
(二)未正確劃分收益性支出與資本性支出111.65萬元。
三、審計處理處罰情況及建議
對上述問題,曲靖市審計局已依法出具審計報告。對超范圍列支會議費的問題,責成陸良縣人民政府督促稅務局自行整改;對未正確劃分收益性支出與資本性支出的問題,審計期間云南瑞達民爆有限責任公司已作了自行整改并補繳企業所得稅。
針對審計發現的問題,曲靖市審計局建議:一是認真學習并嚴格遵守《黨政機關厲行節約反對浪費條例》,進一步健全完善內控制度,規范“三公”經費、會議費、培訓費的管理使用與控制。二是強化對重點稅源、重點行業、重點項目和重點稅種的監控力度,嚴征細管,加大欠稅欠費單位的清繳力度。三是進一步加強財經法規及財務規章制度的學習,規范財務管理。
四、審計發現問題的整改情況
對此次審計發現的問題,陸良縣人民政府高度重視,積極采取措施進行整改,已按審計報告的要求進行整改。審計建議得到采納和運用。

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